SOP pengeluaran barang dari gudang, prosedur kendali mutasi dan pengeluaran persediaan

SOP pengeluaran barang dari gudang merupakan sebuah prosedur  barang keluar dari gudang karena permintaan kebutuhan perusahaan dan penjualan barang dagangan atau barang jadi. Keluarnya barang dari gudang merupakan bagian dari proses atau siklus rantai pasokan. Rantai pasokan dimulai dari barang masuk hingga barang keluar dari gudang untuk digunakan produksi atau operasional perusahaan, sampai barang yang telah terjual keluar gudang dikirim ke pembeli. Penyusunan SOP pengeluaran barang dari gudang ini juga dilandasi dengan flowchart yang sudah dirancang dengan penerapan pengendalian internal dalam alur proses dan dokumen yang ditetapkan.

SOP Penerimaan Barang, Prosedur pemeriksaan kesesuaian barang pesanan

 

SOP penerimaan barang sebagai pedoman dalam pelaksanaan penerimaan barang untuk memastikan kesesuaian barang yang diterima dengan yang dipesan. Pada SOP penerimaan barang ini bagian penerimaan barang atau receiving yang diberi tanggung jawab dalam penerimaan barang, lebih difungsikan sebagai control atas semua barang yang dipesan dan dibeli oleh perusahaan. Untuk memastikan dan memeriksa kualitas dan kuantitas semua pengadaan barang yang akan menjadi aset perusahaan.

SOP pembelian tunai, pengadaan barang menggunakan dana kas kecil

SOP pembelian tunai merupakan pedoman dalam proses pelaksanaan pembelian atas persediaan atau barang kebutuhan operasional dengan cara pembayaran tunai pada saat transaksi. SOP pembelian tunai ini tidak berbeda jauh dengan SOP pembelian kredit, yang membedakan bahwa SOP pembelian tunai ini berkelanjutan dengan SOP pengeluaran kas kecil. Hal ini dilakukan dengan pertimbangan untuk menjaga cash flow keuangan perusahaan, sehingga penggunaan dana tunai perusahaan sangat dibatasi.

SOP Pembelian kredit, Prosedur pengadaan barang dengan pembayaran kredit

 

SOP pembelian kredit merupakan prosedur yang dijadikan pedoman dalam pelaksanaan pembelian atas persediaan atau barang kebutuhan operasional dengan cara pembayaran kredit. Pembelian kredit ini melibatkan supplier dengan kesepakatan atas pengadaan dan penyerahan barang yang dipesan dengan pembayaran jangka waktu tertentu yang sudah disepakati.

SOP Invoice Opname, prosedur pemeriksaan fisik invoice dan bukti pendukung piutang oustanding

SOP Invoice opname merupakan suatu prosedur dalam melaksanakan pemeriksaan fisik invoice / nota / faktur penjualan dan dokumen pendukungnya. Pemeriksaan fisik yang terfokus pada invoice atau faktur penjualan kredit yang dikelola bagian piutang usaha. Dilakukan sebagai verifikasi internal atas penerapan pengendalian internal piutang usaha dengan tujuan antara lain memastikan data dan informasi yang akurat, menjaga aset perusahaan dan kepatuhan atas prosedur piutang usaha.

Pengisian kembali dana kas kecil, Prosedur dalam menjaga ketersediaan dana operasional berskala kecil

Pengisian kembali dana kas kecil digunakan sebagai pedoman dalam menjalankan proses pengajuan pengisian kembali dana kas kecil. Proses ini dilakukan untuk memenuhi ketersediaan dana operasional berskala kecil. Dimana penanggung jawab kas kecil berkewajiban untuk memantau ketersediaan dana kas kecil dan melakukan pengajuan pengisian kembali.

SOP Cash Opname, pemeriksaan fisik atas uang tunai yang tersimpan di perusahaan

 

SOP Cash Opname merupakan prosedur yang dijadikan pedoman dalam menjalankan proses pemeriksaan dan penghitungan fisik atas uang tunai, Cheque dan BG yang tersimpan di perusahaan. Melalui SOP cash opname, Pemeriksaan fisik ini ditujukan bagi yang bertanggung jawab atas penerimaan atas uang tunai, Cheque , BG dan pengeluaran uang tunai yaitu kasir cash on hand dan kasir kas kecil.

SOP pelunasan piutang, atas pelaporan dan pencatatan pembayaran piutang

SOP pelunasan piutang merupakan sebuah prosedur pelunasan piutang yang terdiri dari proses pelaporan, pencatatan pembayaran dan pelunasan di kartu piutang dan posting di sistem akuntansi. Proses terakhir dari pengelolaan piutang usaha yang digunakan untuk memeriksa dan memverifikasi transaksi pembayaran dan pelunasan piutang secara internal. Prosedur ini diperlukan agar pencatatan atas pengakuan pelunasan piutang dilakukan dengan cara benar dengan proses pemeriksaan silang yang dilakukan. 

SOP penagihan piutang, pedoman dalam penagihan piutang outstanding

SOP penagihan piutang merupakan sebuah prosedur penagihan piutang yang dimulai dari proses persiapan atas penagihan hingga diterimanya pembayaran piutang. Penagihan piutang merupakan bagian proses dari sebuah pengelolaan piutang usaha. Dimana pengelolaan piutang usaha dilakukan secara baik dengan memastikan proses berjalan dengan baik dengan cara yang benar. Dan tentunya juga menerapkan pengendalian internal yang sudah disusun untuk merancang sebuah Flowchart. Dari flowchart piutang usaha ini dijadikan dasar dalam merancang bangun sebuah SOP / prosedur standard yang salah satunya adalah SOP penagihan piutang.

SOP Rekonsiliasi Bank, pedoman dalam pengendalian transaksi bank

SOP Rekonsiliasi Bank merupakan prosedur yang menjabarkan pelaksanaan rekonsiliasi bank dan tanggung jawab pelaksana. Hal ini dilakukan untuk menjadi pedoman dalam pelaksanaan oleh staff yang bertanggung jawab atas rekening Koran maupun staff accounting dalam melakukan jurnal. Seperti yang sudah saya ulas dalam tulisan saya tentang jurnal rekonsiliasi bank, dimana masih ada praktek yang salah atas Jurnal Rekonsiliasi Bank. Sehingga pemahaman dan prosedur dalam melakukan rekonsiliasi bank diperlukan. 

SOP Penerimaan Kas dari penjualan tunai, konsentrasi pelaporan, pemeriksaan dan penyetoran ke bank

SOP Penerimaan Kas dari penjualan tunai atau pendapatan tunai yang terfokus pada pelaporan, penyimpanan hingga penyetoran ke bank. Berdasar pengalaman bahwa pada resiko tinggi terletak pada saat pelaporan, penyimpanan dan penyetoran ke bank. Beberapa kondisi di lapangan memaksa untuk membuat SOP penerimaan kas yang dapat menjaga aset perusahaan berupa uang tunai. Dan juga tidak bisa dikesampingkan terkait masalah kepatuhan menjalankan proses.

SOP Pengeluaran Kas Kecil atas pengajuan dan realisasi Bon sementara / Cash Advance

SOP Pengeluaran Kas Kecil atau Standard Operating Procedure Pengeluaran Kas Kecil merupakan salah satu subsistem dari Sistem Informasi Akuntansi. Yang menjaga kepatuhan dan menjadi pedoman bagi karyawan dalam menjalankan proses dengan benar. Standar Operating Procedure atau SOP ini menjadi pedoman bagi internal perusahaan dalam menjalankan pekerjaannya baik level staff maupun level management. Perancangan dalam sebuah standard operating procedure / SOP Pengeluaran Kas Kecil juga mengacu pada Pengendalian Internal Kas Kecil. Hal ini untuk memastikan bahwa prosedur tersebut juga berfungsi dengan benar untuk menjadi salah satu alat dalam menjaga aset perusahaan.